Para manter as finanças do negócio em dia, é fundamental conhecer as ferramentas básicas de gestão — isso incluir entender o que é planejamento orçamentário empresarial e suas etapas de elaboração.
Dessa forma, como parte complementar ao planejamento financeiro da empresa, esse recurso traz projeções para guiar o controle de despesas e receitas do empreendimento a curto, médio e longo prazo.
Então, preparamos este artigo explicando o que é planejamento orçamentário e quais os passos para montar o seu, a fim de ajudar na implementação da ferramenta no seu negócio.
O que é planejamento orçamentário empresarial?
O planejamento orçamentário empresarial consiste em analisar as informações atuais e passadas da empresa para fazer estimativas e traçar metas de receita, despesas e investimentos nos próximos meses.
Em outras palavras, a partir desse planejamento, a empresa define quanto será destinado aos gastos e investimento de cada setor, com base na projeção financeira para o período.
Vale dizer que o planejamento deve considerar as particularidades do modelo de negócio e a conjuntura do mercado, além dos números atuais e passados da empresa.
Mas, em resumo, o planejamento orçamentário empresarial determina quanto a empresa pode gastar e em cada setor, a partir da estimativa de receita e despesas previstas.
Em geral, o planejamento é feito para os próximos 12 meses, mas também é possível planejar o orçamento para períodos mais curtos ou até mensalmente.
Além disso, existem diferentes tipos de planejamento orçamentário empresarial, ou seja, metodologias diversas para elaborar o plano orçamentário de um negócio.
De todo modo, esse planejamento funciona como um guia, para que a empresa tenha uma visão clara das metas de orçamento e adote as medidas necessárias para alcançá-las.
Tipos de planejamento orçamentário
Agora que já vimos o que é planejamento orçamentário empresarial, vamos conhecer os principais modelos de elaboração.
Porém, a escolha do tipo deve se basear nas características do seu modelo de negócio, além de considerar também o planejamento estratégico e operacional.
Estático
Nesse modelo, o planejamento não sofre ajustes ao longo do período a que se refere, independente dos resultados atingidos.
Dessa forma, a quantia a ser investida em cada setor da empresa não muda, já que as metas de despesas e receitas devem ser seguidas à risca.
Porém, mesmo nesse formato, é importante fazer revisões periódicas, para entender se ele é funcional.
O planejamento estático de orçamento estático costuma ser adotado por grandes empresas, onde é possível ter uma projeção financeira mais segura.
Flexível ou variável
Como o nome indica, esse modelo permite o remanejamento de despesas e investimentos no planejamento orçamentário, conforme as demandas da empresa.
Uma vantagem do formato é que ele permite acompanhar variações que impactem a situação financeira da empresa. Por outro lado, o planejamento flexível demanda um controle mais frequente do plano traçado.
Contínuo
Nessa metodologia, o planejamento é feito para um período de 12 meses, geralmente. Porém, ao final de cada mês, se faz uma revisão do plano, adicionando mais um mês ao final do período considerado.
Dessa forma, a empresa consegue manter um plano de orçamento contínuo para os próximos meses.
Ajustado
O planejamento ajustado prevê ajustes periódicos, em intervalos pré-estabelecidos no período que o plano orçamentário engloba.
Assim, em um plano de 12 meses, por exemplo, as revisões podem ser trimestrais, resultando em 4 ajustes ao longo do período.
Matricial ou colaborativo
O planejamento matricial relaciona, em uma matriz, os dados sobre receitas, custos, despesas e investimentos, fazendo uma subdivisão entre os setores da empresa, como marketing, treinamentos, salários, etc.
Assim, uma pessoa de cada setor fica responsável pelo acompanhamento dos gastos, visando equilibrar possíveis alterações nas receitas e despesas da empresa.
Base zero
O planejamento base zero não considera o histórico de receitas e despesas do empreendimento, diferente do que ocorre nos demais modelos.
Seu objetivo é evitar a influência do histórico orçamentário na criação de metas futuras, já que os eventos de períodos passados podem não se repetir.
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Como fazer um planejamento orçamentário empresarial?
Como vimos no tópico anterior, não existe uma fórmula pronta ou modelo único para realizar o planejamento orçamentário na empresa.
Além disso, a forma de elaborar o plano pode variar, sempre buscando a solução mais prática e acessível para o negócio. Nesse sentido, é possível utilizar o sistema ERP, caso a empresa já tenha implementado um, ou planilhas.
De todo modo, você pode utilizar as seguintes etapas como guia para montar o planejamento orçamentário do seu negócio.
1. Entender o modelo de negócio
O primeiro passo para elaborar um plano orçamentário é entender as características da empresa. Nesse sentido, é preciso considerar pontos como:
- Média de faturamento mensal e anual;
- Número de pessoas colaboradoras;
- Grau de maturidade da empresa;
- Orçamentos de períodos anteriores, caso tenha.
Conhecer o modelo de negócio ajuda a escolher qual o tipo de planejamento mais adequado, inclusive.
2. Levantar dados e fazer projeções
O plano orçamentário deve ser baseado em dados financeiros reais da empresa, a partir de relatórios como o controle de fluxo de caixa, DRE (Demonstração do Resultado do Exercício) e Balanço Patrimonial.
Mesmo que a empresa ainda não tenha uma contabilidade, é possível usar os registros internos para fazer as projeções financeiras do plano orçamentário.
Dessa forma, o planejamento inclui três projeções principais:
- DRE projetado: estima o lucro da empresa no período em questão;
- Projeção de fluxo de caixa: estima o saldo em caixa disponível no período, para a empresa quitar seus compromissos;
- Projeção do Balanço Patrimonial: indica os bens, dívidas e lucro da empresa em um período futuro.
3. Traçar metas realistas
O plano orçamentário funciona como um guia de como a empresa deve direcionar seus recursos financeiros para atingir metas e objetivos.
Mas, para traçar metas alcançáveis, é preciso considerar a situação atual do negócio, buscando soluções para potencializar os resultados positivos e corrigir falhas.
São exemplos de metas para o plano orçamentário:
- Projeção de vendas mensal e anual;
- Gastos estimados (custos e despesas);
- Investimentos planejados.
4. Acompanhar o plano orçamentário
Após elaborar o plano, é importante analisar o documento de tempos em tempos para saber se as metas estão sendo cumpridas, e buscar soluções para corrigir possíveis desvios.
Projeção bancária e planejamento orçamentário empresarial
Um dos benefícios da conta Cora sem tarifas é o recurso de projeção bancária. Com ele, você tem uma estimativa das receitas e despesas da empresa nos próximos 7, 15 ou 30 dias.
Sendo assim, a projeção ajuda a planejar o orçamento do mês seguinte, a partir das cobranças emitidas e pagamentos agendados.
Lembrando que a conta Cora é livre de tarifas e de burocracias, além de estar disponível para todas as categorias de CNPJ (LTDA, Sociedade Simples, S/A, MEI, etc.).
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