O planejamento financeiro anual é o pilar que sustenta o crescimento sustentável e a estabilidade de qualquer pequena ou média empresa (PME).
Ao estruturar esse documento, o empreendedor ganha uma visão clara do futuro, o que possibilita tomadas de decisão mais assertivas e a redução de riscos financeiros.
Ao longo deste artigo, o DNA Empreendedor, da Cora, apresenta os critérios para definir metas realistas, mesmo com pouco histórico financeiro, explica por que o envolvimento da equipe é decisivo, mostra como integrar áreas como marketing ao orçamento e indica as ferramentas essenciais — como planilhas e relatórios contábeis — para acompanhar a evolução financeira mês a mês.
Por que definir metas logo no início do ano?
Definir metas e objetivos anuais é fundamental para a saúde e o futuro do negócio, pois permite:
- visão de futuro e viabilidade — ajuda o empreendedor a visualizar as metas e o caminho para alcançá-las, garantindo a viabilidade financeira do projeto.
- decisões assertivas — com as diretrizes financeiras definidas, é possível tomar decisões de forma mais rápida e assertiva.
- redução de riscos — diminui o risco de enfrentar problemas financeiros no futuro.
- clareza e direção comum — estabelece a clareza sobre onde o negócio quer chegar e quais ações práticas são necessárias, permitindo que toda a equipe tenha uma direção em comum e trabalhe de forma integrada para alavancar o crescimento.
- antecipação — garante que o negócio avalie oportunidades e pontos de melhoria com antecedência.
Preciso contratar uma consultoria para planejar o ano?
Você pode contratar uma consultoria externa, mas não é obrigatório. O planejamento financeiro é um processo que pode ser perfeitamente montado pela própria gestão do negócio, com a utilização de:
- dados internos (diagnóstico da situação atual e mapeamento de despesas e receitas).
- relatórios contábeis (Demonstração do Resultado do Exercício, ou DRE, e balanço patrimonial).
- ferramentas como planilhas de controle financeiro e de fluxo de caixa.
Como envolver a equipe no planejamento financeiro anual?
O envolvimento da equipe é crucial para garantir que as metas sejam atingidas. E estas quatros frentes facilitam esse envolvimento:
- Direção em comum: o plano anual deve ser claro para que toda a equipe trabalhe de forma integrada para superar desafios.
- Plano de ação detalhado: o plano de ação precisa documentar as ações necessárias em cada área do negócio (financeiro, marketing, vendas, tecnologia etc.).
- Definição de responsáveis: é necessário estabelecer quem são os responsáveis pela execução de cada tarefa ou ação no cronograma.
- Cronograma: ter um cronograma de implementação facilita o engajamento dos diferentes times com o planejamento.
Como definir metas realistas com pouco histórico?
Mesmo com pouco tempo de atividade, é possível definir metas realistas baseando-se em uma análise aprofundada da situação atual e do mercado.
| Passo | Ação | Foco para PMEs com pouco histórico |
| 1. Diagnóstico | Analise a situação atual e mapeie despesas e receitas. | Avalie suas vendas diárias, volume de estoque, custos fixos e variáveis dos últimos meses para ter uma visão completa do cenário atual. |
| 2. Fatores externos | Considere as tendências do setor e aspectos da economia. | Busque referências do mercado para antecipar possíveis cenários de expansão ou crise. |
| 3. Realismo | As metas devem ser desafiadoras, mas realistas. | Defina metas que sejam compatíveis com o tamanho da sua empresa e a quantidade de dinheiro disponível para investir. |
| 4. Divisão | Divida a meta anual em objetivos mensais. | Considere a sazonalidade do seu negócio para estabelecer prazos e metas alcançáveis em curtos períodos. |
Planejamento financeiro deve incluir marketing?
Sim. O planejamento financeiro estratégico da empresa deve abranger todas as áreas do negócio. Os objetivos e metas definidos podem e devem englobar diferentes setores, como finanças, recursos humanos e marketing.
Além disso, o plano orçamentário deve estabelecer quanto a empresa pode gastar em cada setor (marketing incluso), a partir da estimativa de receita e despesas previstas.
Checklist: sete metas fundamentais para o planejamento financeiro anual da empresa
As metas devem ser desafiadoras, mas realistas e podem ir além do faturamento. O foco deve estar em objetivos mensuráveis. Veja, a seguir, sete metas fundamentais que podem ser perseguidas por empresas de todos os portes:
- Aumento da receita e vendas: definir metas de vendas e faturamento (curto, médio e longo prazo).
- Redução de custos: estabelecer metas para a redução de custos e despesas operacionais.
- Gestão do lucro efetivo: garantir que o faturamento se converta em lucro real.
- Aumento da base de clientes: meta de aquisição de novos clientes ou aumento do número de clientes ativos.
- Controle do fluxo de caixa: manter o fluxo de caixa sob controle, antecipando problemas e identificando oportunidades.
- Quitação de dívidas: incluir no plano o objetivo de quitação ou renegociação de dívidas.
- Definição de investimentos: planejar possíveis investimentos futuros (em tecnologia, equipamentos ou contratações) e garantir o capital necessário.
Como acompanhar o progresso do planejamento financeiro anual mês a mês?
O acompanhamento constante do planejamento financeiro anual e o registro atualizado são essenciais para o sucesso a longo prazo e para fazer ajustes estratégicos. Veja a linha de ação na tabela:
| Ação | Detalhamento | Frequência |
| Definir cronograma | Dividir o planejamento em períodos menores (semestral, trimestral ou mensal). | Anual/Mensal |
| Registro e controle | Manter o controle financeiro atualizado e registrar vendas, compras e despesas operacionais. | Diariamente |
| Monitorar indicadores | Acompanhar de perto o fluxo de caixa, a margem de lucro e o ROI (Retorno sobre Investimento). | Periodicamente |
| Revisar e ajustar | Revisar periodicamente os resultados para identificar pontos de melhoria e ajustar as estratégias. | Constante |
| Plano de contingência | Ter cenários alternativos (pessimista, realista, otimista) e estratégias predefinidas para ajustes de fluxo de caixa e redução de custos em caso de imprevistos. | Eventual |
Ferramentas que ajudam no acompanhamento
O planejamento é estruturado com o auxílio de ferramentas de gestão financeira:
Documentos e relatórios contábeis:
- planejamento financeiro empresarial (o documento com as diretrizes e projeções);
- balanço patrimonial e DRE (Demonstração do Resultado do Exercício), que são relatórios da contabilidade.
Planilhas de gestão:
- planilha de controle financeiro empresarial (para documentar despesas e receitas);
- planilha de fluxo de caixa (para controle das movimentações diárias).
Ferramentas de pagamento e cobrança:
- conta PJ digital, que pode oferecer recursos como projeção bancária e gestão de cobranças.
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