O fluxo de caixa projetado é uma ferramenta essencial para o controle financeiro empresarial, pois oferece uma visão antecipada sobre a movimentação de recursos e sobre a disponibilidade de capital de giro. Essa projeção auxilia na manutenção do equilíbrio financeiro e na tomada de decisões com base em dados concretos.
Com base em dados atuais e projeções realistas, esse modelo fortalece o planejamento financeiro e ajuda a identificar riscos e oportunidades com antecedência. Dessa forma, torna-se um apoio estratégico para a gestão e para a manutenção da saúde econômica do negócio.
O conteúdo a seguir explica o conceito de fluxo de caixa projetado, suas vantagens e como aplicá-lo de forma prática na rotina empresarial.
O que é fluxo de caixa projetado: entenda o conceito
Fluxo de caixa projetado é uma ferramenta que analisa as entradas e saídas financeiras atuais de uma empresa para criar uma estimativa do comportamento futuro dos recursos do negócio. Como o nome indica, consiste em uma projeção de cenários que ainda não ocorreram.
Ou seja, trata-se de uma ferramenta de planejamento estratégico que apoia decisões relevantes, como a expansão do negócio, novos investimentos ou ajustes no orçamento.
Diferenças entre fluxo de caixa projetado e fluxo de caixa realizado
A principal diferença entre fluxo de caixa projetado e fluxo de caixa realizado está no momento das movimentações: o primeiro apresenta estimativas de entradas e saídas futuras, enquanto o segundo registra as transações já realizadas em um período específico.
Ou seja, tanto a base de dados usada quanto o propósito de cada um desses tipos de fluxo de caixa é diferente, como a tabela a seguir demonstra.
| Fluxo de caixa projetado | Fluxo de caixa realizado | |
| Conceito | Modelo voltado a estimativas e previsões, referente ao que ainda ocorrerá no futuro. | Modelo voltado ao registro ou relato de transações que já ocorreram no passado. |
| Objetivos | Incluem o planejamento financeiro, o apoio à tomada de decisões, a correção de rotas, a identificação de oportunidades, inclusive de investimentos, e a antecipação de riscos. | Incluem a análise e o controle de todas as transações já ocorridas, a comparação com o que estava planejado e a identificação de falhas concretas para evitar repetição. |
| Base de dados usada | Estimativas elaboradas com base em histórico financeiro, tendências de mercado, análise setorial e suposições. | Registros reais de dados e de transações financeiras já realizadas. |
| Para que serve | Ferramenta de planejamento e prevenção. | Ferramenta de análise e controle. |
Vantagens e aplicações do fluxo de caixa projetado
Existem pelo menos cinco vantagens na criação de um fluxo de caixa projetado para a empresa. Veja a seguir as listadas pelo Sebrae (Serviço Brasileiro de Apoio às Micro e Pequenas Empresas) e os exemplos de aplicação em pequenas empresas.
| Ajuda no planejamento financeiro da empresa | Ao antecipar as entradas e saídas do caixa, a pessoa empreendedora consegue elaborar um planejamento mais eficiente para atender às suas necessidades. |
| Estimativa prévia ao início do negócio | O fluxo de caixa projetado também é útil para quem ainda não possui uma empresa ativa. Com base nos gastos futuros com insumos, manutenção e na previsão de ganhos, é possível estimar lucros antes mesmo do início das operações. |
| Ajuda na criação de metas | Essa ferramenta permite traçar metas de trabalho de acordo com os objetivos financeiros definidos. |
| Ajuda nas correções de problemas | A análise das entradas e saídas previstas ajuda a corrigir rotas e a avaliar se determinadas decisões, como contratar um funcionário adicional logo no início, são realmente viáveis. Segundo o Sebrae, “a antecipação promove um olhar clínico sobre as vertentes da gestão que precisam ser aprimoradas. É calcular o problema à distância e evitá-lo”. |
| Ajuda nas decisões sobre investimentos | O fluxo de caixa projetado apoia decisões sobre investimentos e expansão do negócio. Ainda conforme o Sebrae, “essa compreensão situa o gestor para não arriscar sem a segurança de que terá retorno, bem como pressupor se o retorno será a curto, médio ou longo prazo”. |
Como montar um fluxo de caixa projetado na prática
Montar uma planilha de fluxo de caixa projetado não é muito diferente de montar qualquer outra de gestão financeira. O que se altera é que, em vez de colocar valores que já se concretizaram, você vai usar projeções e estimativas, feitas com base em previsões de entradas e saídas para seu negócio.
Este é o passo a passo orientado pelo Sebrae:
- Registrar o capital inicial ou o saldo atual: caso a planilha seja destinada a uma empresa ainda não aberta, registre o capital inicial previsto para o investimento e, se existir, o valor reservado para emergências. Para empresas já em funcionamento, anote o saldo positivo disponível para investimentos e eventuais imprevistos.
- Listar as despesas fixas e variáveis: as despesas fixas incluem todos os gastos mensais obrigatórios, como contas de água, luz, aluguel e salários. As variáveis correspondem a custos que podem mudar, como taxas de frete ou comissões. As fixas podem ser calculadas com base em contratos firmados, enquanto as variáveis devem ser estimadas a partir de previsões realistas.
- Registrar as fontes de receita previstas: em outra coluna, indique todas as categorias de receitas esperadas, especialmente se houver mais de uma fonte de entrada de recursos.
- Definir prazos de entradas e saídas: determine os prazos em que os valores devem entrar e sair do caixa e registre as estimativas de montante para cada período, garantindo uma visão clara do fluxo financeiro futuro.
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FAQ: perguntas frequentes e respostas sobre fluxo de caixa projetado
1. O que é fluxo de caixa projetado?
O fluxo de caixa projetado é uma previsão das entradas e saídas de recursos financeiros de uma empresa em determinado período, elaborada com base na situação atual e em dados históricos.
2. Para que serve o fluxo de caixa projetado?
O fluxo de caixa projetado serve para planejar o uso do capital, antecipar riscos e orientar decisões estratégicas, garantindo equilíbrio financeiro e sustentabilidade ao negócio.
3. Qual a diferença entre fluxo de caixa projetado e realizado?
O fluxo de caixa projetado apresenta estimativas de movimentações futuras, enquanto o fluxo de caixa realizado registra transações que já ocorreram.
4. Quais dados são usados no fluxo de caixa projetado?
A elaboração do fluxo de caixa projetado utiliza informações como históricos financeiros, contratos em andamento, projeções de vendas, tendências de mercado e análise setorial.
5. Quem pode usar o fluxo de caixa projetado?
O fluxo de caixa projetado pode ser usado tanto por empresas em operação quanto por empreendimentos em fase de abertura, auxiliando na previsão de capital e nas estratégias de investimento.
6. Quais são as principais vantagens dessa ferramenta?
O uso do fluxo de caixa projetado ajuda a planejar finanças, definir metas, identificar falhas de gestão, avaliar necessidades de crédito e embasar decisões de investimento.
7. Como montar um fluxo de caixa projetado?
Para montar um fluxo de caixa projetado, é preciso listar o capital inicial, as despesas fixas e variáveis, as fontes de receita e os prazos previstos de entrada e saída de recursos.
8. O que considerar nas previsões de receita e despesa?
Ao elaborar o fluxo de caixa projetado, considere contratos vigentes, estimativas de vendas, sazonalidades, custos operacionais e previsões de mercado para definir as receitas e despesas futuras.
