Tipos de capital de giro: líquido, negativo, próprio, de terceiros e de investimentos

Você já deve ter ouvido falar sobre capital de giro e como sua disponibilidade é uma das bases de uma gestão financeira saudável. Mas sabia que existem diferentes tipos de capital de giro?

Eles podem indicar a capacidade da empresa em cumprir obrigações de curto prazo, estando ainda relacionados à utilização dos recursos.

Neste artigo do DNA Empreendedor, você vai conhecer os diferentes tipos de capital de giro, além de saber mais sobre o conceito e sua importância para a gestão financeira empresarial.

O que é capital de giro e como funciona?

Capital de giro é o dinheiro que a empresa precisa ter disponível para manter suas operações funcionando.

Isso inclui o pagamento de contas, salários, compra de matérias-primas, impostos e outras despesas do dia a dia. Portanto, é o capital de giro que garante o funcionamento do negócio.

O que entra no cálculo do capital de giro?

O capital de giro é composto por ativo e passivo circulante, ou seja: tudo o que a empresa tem de recursos de curto prazo e suas obrigações imediatas. Isso inclui:

Ativo circulante: dinheiro em caixa, contas a receber, estoques e aplicações financeiras de curto prazo.

Passivo circulante: dívidas, contas a pagar, salários, tributos e outras obrigações financeiras de curto prazo.

Assim, a diferença entre esses valores determina o capital de giro líquido da empresa.

Leia também |  Tudo sobre capital de giro: entenda em quais situações usar

Como calcular o capital de giro de uma empresa?

O cálculo do capital de giro é relativamente simples e pode ser feito com a seguinte fórmula: Capital de Giro = Ativo Circulante – (menos) Passivo Circulante. 

Se o resultado for positivo, significa que a empresa tem um capital de giro suficiente para cobrir suas obrigações de curto prazo. 

Porém, se o resultado for negativo, pode ser um indicativo de que o negócio precisa ajustar sua gestão financeira para evitar problemas de liquidez.

Leia mais | O que é ativo circulante e não circulante? Entenda a diferença

Quais são os principais tipos de capital de giro?

Existem diferentes formas de classificar o capital de giro, dependendo do seu impacto nas finanças da empresa. Os principais tipos são:

Capital de giro líquido

É a diferença entre ativos e passivos circulantes. Dessa forma, se a empresa tem mais ativos do que passivos, ela está com um capital de giro líquido positivo. 

Quando isso ocorre, o negócio consegue cobrir suas despesas de curto prazo. Caso contrário, pode indicar a necessidade de ajustes.

Capital de giro negativo

Refere-se à situação em que o passivo circulante supera o ativo circulante, indicando dificuldades para pagar contas e manter as operações. 

Sendo assim, a situação negativa pode exigir a busca por fontes externas de financiamento ou a reestruturação de despesas.

Capital de giro próprio

É aquele formado por recursos da própria empresa, sem depender de empréstimos ou financiamentos. Portanto, ele garante mais estabilidade e autonomia ao negócio, minimizando riscos financeiros.

Capital de giro associado a investimentos

Engloba a parte do capital de giro que pode ser utilizada para financiar expansões ou aquisições. A propósito, ele deve ser bem planejado para não comprometer a liquidez da empresa.

Capital de giro de terceiros

O capital de giro de terceiros é composto por recursos obtidos fora da empresa, geralmente por meio de empréstimos, financiamentos, antecipações de recebíveis ou acordos de crédito com fornecedores.

Capital de giro permanente

Indica o montante de recursos necessário para manter as operações da empresa em níveis normais, independentemente das variações sazonais ou flutuações da demanda.

Capital de giro sazonal

É aquele necessário para empresas que enfrentam oscilações de demanda ao longo do ano, como varejistas que vendem mais em datas comerciais. 

Esse tipo de capital ajuda a cobrir despesas extras em períodos de alta e baixa demanda.

Capital de giro operacional

Capital de giro operacional refere-se aos recursos necessários para financiar o ciclo de operação da empresa, garantindo que as entradas e saídas de caixa estejam alinhadas para evitar crises de liquidez.

Por que o capital de giro é importante para a empresa?

Ter um capital de giro bem estruturado é uma condição básica para a saúde financeira de qualquer empresa. 

Isso porque ele garante a continuidade das operações e reduz a dependência de empréstimos de curto prazo, evitando juros elevados e complicações financeiras. 

Um capital de giro adequado também permite que a empresa honre seus compromissos financeiros pontualmente, aumentando sua credibilidade junto a fornecedores, parceiros e instituições financeiras. 

Com um bom controle do capital de giro, a empresa ainda ganha maior previsibilidade financeira. Dessa forma, é possível planejar expansões e enfrentar imprevistos com mais segurança.

Qual é o valor ideal de capital de giro?

Não existe um valor único que indique o capital de giro ideal. Isso porque o montante necessário depende do modelo de negócio, do ciclo financeiro da empresa e das condições de mercado. 

Sendo assim, o importante é manter um saldo positivo que permita pagar contas e cobrir despesas sem sufoco, garantindo maior previsibilidade financeira.

Leia mais | Aprenda como calcular a necessidade de capital de giro da sua empresa

Como melhorar a gestão do capital de giro na empresa?

Para melhorar a gestão do capital de giro, a empresa deve adotar práticas que aumentem a previsibilidade e o controle financeiro.

Uma gestão eficiente do capital de giro garante que a empresa tenha liquidez suficiente para cobrir despesas operacionais e aproveitar oportunidades de crescimento. Aqui estão algumas dicas para isso:

Melhore o controle do fluxo de caixa

Faça um planejamento financeiro detalhado, com o acompanhamento de entradas e saídas diárias, utilize ferramentas automatizadas de gestão financeira para prever períodos de maior necessidade de capital e evite retirar dinheiro do caixa para despesas pessoais ou imprevistos.

Otimize a gestão de contas a receber

Reduza prazos de recebimento, ao negociar condições melhores com clientes; ofereça descontos para pagamentos antecipados e controle a inadimplência com automatização de cobranças.

Controle as contas a pagar

Negocie prazos mais longos com fornecedores para equilibrar o fluxo de caixa; evite atrasos e multas e priorize pagamentos estratégicos para fornecedores essenciais ao funcionamento do negócio.

Tenha uma gestão de estoque eficiente

Evite excesso de estoque, pois isso pode imobilizar capital que poderia ser investido em outras áreas; utilize métodos de reposição inteligente para manter estoques enxutos sem prejudicar as vendas e faça inventários periódicos para evitar perdas e desperdícios.

Reduza custos operacionais

Analise os custos fixos e variáveis da empresa e elimine gastos desnecessários; automatize processos financeiros para aumentar a eficiência e reduzir despesas e negocie contratos com prestadores de serviço para obter melhores condições.

Aplique indicadores de desempenho

Acompanhe indicadores como ciclo financeiro, índice de liquidez e margem de lucro; faça análises periódicas para ajustar a estratégia conforme a necessidade da empresa e utilize relatórios financeiros para embasar decisões de curto e longo prazo.

Como funciona o crédito para capital de giro da Cora? 

A Cora oferece uma solução completa de capital de giro que pode ser solicitada de forma 100% digital, sem burocracia, com 30 dias para começar a pagar e parcelas de até 24 vezes.

Para ter acesso ao Capital de Giro Cora, a empresa precisa passar por uma análise de crédito, que é feita automaticamente pelo sistema. Durante a análise, a instituição financeira verifica o perfil da empresa e define não só a disponibilidade de crédito, mas também as condições da oferta, como o valor pré-aprovado, o número de parcelas e as taxas aplicáveis.

Na etapa de simulação, a empresa tem autonomia para planejar o valor solicitado, ajustado às necessidades do negócio e a quantidade de parcelas, de acordo com o prazo mais adequado para quitação.

Importante: as ofertas são dinâmicas, ou seja, em uma nova simulação, valores e condições podem ser alterados sem aviso prévio. Após a assinatura do contrato, não é possível alterar o valor ou o número de parcelas.

Se a empresa decidir contratar o empréstimo, deve assinar o contrato enviado por e-mail após a simulação, por meio da plataforma Clicksign. Quando houver mais de um sócio, é necessário enviar convites para que cada um realize o cadastro e assine o contrato diretamente no aplicativo.

Assim que todos os sócios assinam, o dinheiro é liberado na conta, geralmente, em até 5 minutos.

O pagamento das parcelas é feito por débito automático na conta. Por isso, é importante planejar e manter o valor disponível na data de vencimento. Caso haja atraso, a parcela deve ser quitada manualmente, pelo aplicativo.

Se quiser saber mais sobre o crédito para capital de giro da Cora, o DNA Empreendedor publicou um artigo completo a respeito.

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Após conhecer os principais tipos de capital de giro, que tal saber mais sobre gestão e finanças no site DNA Empreendedor, da Cora? Até a próxima!