As taxas de antecipação de recebíveis correspondem ao valor cobrado para que uma empresa cliente de uma instituição financeira receba antes um dinheiro que só estaria disponível no futuro.

Antecipar recebíveis oferece às empresas acesso rápido a recursos, custo financeiro reduzido, menos burocracia, poder de negociação com fornecedores e reforço no capital de giro.

Contudo, como em toda contratação de linha de crédito, é preciso simular cenários, avaliar os custos totais e, se possível, negociar melhores condições de pagamento. Continue a leitura para ver como você pode fazer tudo isso, na prática.

O que são taxas de antecipação e como funcionam

As taxas de antecipação são os juros cobrados por bancos, fintechs ou outras instituições financeiras para a linha de crédito de antecipação de recebíveis.

Esse tipo de operação possibilita que a empresa receba antecipadamente valores que só seriam liberados no futuro, como os provenientes de boletos, vendas no cartão de crédito ou cheques pré-datados.

Ou seja, essa linha de crédito empresarial permite à empresa ter os valores dos recebíveis antes da data originalmente prevista.

Para se beneficiar dessa vantagem, o cliente tem que arcar com as taxas de antecipação, que são os juros e outras tarifas que as instituições cobram pelo risco envolvido, descontados do montante antecipado.

Esse tipo de cobrança é comum em qualquer operação de empréstimo. Além das taxas de antecipação, o adiantamento pode incluir outros encargos, como taxa de consulta, taxa administrativa, IOF (Imposto sobre Operações Financeiras) e tarifa fixa por título.

Veja exemplo de como funciona a cobrança das taxas de antecipação
1. Uma empresa realizou dez vendas no boleto, com recebimento previsto para daqui a um mês. O valor total para entrar no caixa é de R$ 5 mil.
2. Com pouco capital de giro e necessidade imediata de R$ 3 mil para pagar um fornecedor, ela precisa antecipar parte desse valor.
3. A empresa procura um banco que ofereça a linha de crédito de antecipação de recebíveis para avaliar as condições de contratação desse recurso.
4. O banco apresenta as condições da operação, que incluem a taxa de antecipação e outros encargos obrigatórios, como o IOF.
5. Após a simulação, o banco informa o valor total dos custos e o montante líquido que ela receberia dos R$ 5 mil.
6. Com taxa de 2% (R$ 100) e encargos adicionais de R$ 30, o valor líquido disponível após a antecipação é de R$ 4.870.
7. Como a empresa precisa de R$ 3 mil com urgência, a pessoa empreendedora considera o custo aceitável, solicita a antecipação e recebe o dinheiro na conta. Em bancos digitais como a Cora, o dinheiro cai na conta em até cinco minutos após a solicitação.

Importante: ao concluir a operação, o direito sobre os recebíveis antecipados passa à instituição que concedeu o crédito. Mas, e se o cliente não pagar aquela venda cujo saldo já foi adiantado? Nesse caso, a instituição credora poderá exigir a quitação da dívida pela empresa que contratou a antecipação.

Fórmula para calcular o custo da antecipação de recebíveis

Antes de contratar uma antecipação de recebíveis, a empresa deve verificar todas as taxas envolvidas na operação, que formam o Custo Efetivo Total (CET).

Também é importante confirmar como cada taxa será cobrada, se é fixa, única ou mensal.

Muitos bancos oferecem simuladores que mostram o valor líquido a receber, conforme o montante antecipado e o prazo.

Quando essa opção não está disponível, o cálculo pode ser feito manualmente.

Exemplo de cálculo de antecipação de boletos

Uma empresa tem R$ 1.000 a receber de vendas feitas no boleto e decide antecipar o valor em 30 dias para reforçar o fluxo de caixa.

O banco cobra taxa de 3% ao mês e tarifa administrativa fixa de R$ 3.

Para calcular com juros compostos, aplica-se a fórmula:

Valor presente (VP) = Valor futuro (VF) ÷ (1 + i)ⁿ

na qual:

  • VF é o valor futuro a receber;
  • i é a taxa de juros mensal;
  • n é o número de meses do período de antecipação.

Aplicando os valores:
VP = 1.000 ÷ (1 + 0,03)¹
VP = 1.000 ÷ 1,03
VP = R$ 970,87

Depois, subtrai-se a tarifa administrativa de R$ 3:

970,87 – 3 = R$ 967,87

O valor líquido que entra na conta é R$ 967,87.

O desconto de R$ 32,13 representa o custo total da operação e o preço pago pela vantagem de ter o dinheiro disponível antes do prazo original.

Estratégias para negociar taxas menores com instituições

As melhores estratégias para negociar qualquer condição contratual com um banco passam pelo bom relacionamento que a empresa tem com aquela instituição financeira, por seu histórico de pagamento e pela saúde financeira de seu negócio.

Nenhum banco quer perder um cliente que tem as contas pagas em dia, um capital de giro saudável e bom relacionamento no geral.

O mesmo ocorre em negociações que envolvem antecipação de recebíveis, uma linha de crédito simples e sustentável para ambas as partes, com taxas bem menores que as cobradas em modalidades como o crédito rotativo.

Atualmente, as taxas de antecipação de recebíveis começam a partir de 2%, conforme fatores como:

  • a instituição que oferece essa linha de crédito;
  • o valor a ser antecipado;
  • o prazo dos recebíveis negociados;
  • o perfil do negócio;
  • o segmento de mercado em que o negócio está inserido.

Normalmente, quanto maior o prazo de antecipação, maior é a taxa aplicada. Em outras palavras, antecipar um valor previsto para 90 dias custa mais do que antecipar um valor a receber em 30 dias.

Para negociar a taxa cobrada pelo banco, o primeiro passo é comparar as condições com as praticadas no mercado. É importante avaliar prazos de pagamento, juros, custo efetivo total e limite de antecipação. Se o seu banco tiver uma taxa mais alta que a dos concorrentes, use as ofertas do mercado como referência para buscar uma condição melhor.

Você também pode ver a possibilidade de automatizar a operação de antecipação de recebíveis.

É importante lembrar que empresas com score elevado costumam ter acesso a condições mais favoráveis na contratação de crédito. Vale a pena ler o artigo que publicamos, que mostra de forma detalhada como uma empresa pode elevar seu score PJ e obter financiamentos em termos mais vantajosos.

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FAQ: perguntas frequentes e respostas sobre taxas de antecipação de recebíveis

1. O que são taxas de antecipação de recebíveis?

São juros cobrados por instituições financeiras para adiantar valores que a empresa só receberia no futuro.

2. Quais são as vantagens de antecipar recebíveis?

Acesso rápido a recursos, menos burocracia, menor custo que outras linhas e reforço no capital de giro.

3. Quais encargos podem ser cobrados além da taxa de antecipação?

Taxa administrativa, IOF, tarifa fixa por título e taxa de consulta.

4. Como calcular o custo da antecipação?

O custo é obtido pela diferença entre o valor original a receber e o valor líquido antecipado. Para chegar a esse valor, aplica-se a fórmula dos juros compostos: Valor presente = Valor futuro ÷ (1 + i)ⁿ, em que i representa a taxa mensal e n o número de meses de antecipação. Ao resultado, somam-se eventuais encargos, como IOF, tarifas e taxas administrativas.

5. O que é CET (Custo Efetivo Total)?

É a soma de todas as taxas e encargos cobrados na operação de antecipação.

6. O que acontece se o cliente não pagar um recebível antecipado?

A empresa que antecipou pode ser cobrada pela instituição financeira que concedeu o crédito.

7. De que fatores depende a taxa de antecipação?

Depende da instituição financeira, do valor e do prazo antecipado, além do perfil e do segmento da empresa.

8. Como negociar taxas melhores com o banco?

Compare ofertas do mercado e use seu bom histórico e relacionamento com a instituição como argumentos.