O fim do ano fiscal exige uma revisão completa da movimentação bancária da sua conta de pessoa jurídica (PJ).
Neste artigo, você verá o que precisa ser analisado antes do fechamento do exercício, quais movimentações revisar, como seguir um checklist organizado e quais ferramentas podem facilitar todo o processo.
Também vai entender por que essa etapa é essencial para manter a regularidade fiscal, garantir dados financeiros corretos e começar o próximo ano com tudo conciliado.
O que é o fim do ano fiscal e por que o período exige uma revisão completa da conta PJ?
O fim do ano fiscal marca o encerramento do ciclo contábil que vai de janeiro a dezembro. É quando a empresa consolida receitas, despesas, saldos, impostos e documentos obrigatórios para apurar seu resultado real e cumprir as exigências legais.
Para a conta PJ, esse momento exige uma revisão completa porque garante:
- regularidade fiscal (sem pendências ou erros de registro);
- visão clara da saúde financeira (lucros, prejuízos, dívidas e caixa);
- organização para começar o próximo ano com tudo conciliado, sem surpresas ou riscos de inconsistências.
Quais movimentações bancárias precisam ser revisadas antes do fim do ano fiscal?
No quadro a seguir estão as principais movimentações bancárias de uma conta PJ a revisar:
| Movimentação da conta PJ | O que revisar |
| Extratos bancários completos. | Conferir se todas as entradas e saídas do ano estão registradas e correspondem aos lançamentos contábeis. |
| Depósitos pendentes ou cheques emitidos não compensados. | Identificar valores que ainda não caíram, para evitar omissões. |
| Recebíveis e contas a pagar. | Revisar faturas e boletos pendentes, verificar se clientes já pagaram e fornecedores foram quitados. |
| Lançamentos duplicados ou incorretos. | Cruzar informações para evitar erros que deturpam o resultado do exercício. |
| Tarifas bancárias, juros, impostos e encargos. | Confirmar débitos automáticos ou tarifas cobradas pelo banco que devem constar na contabilidade. |
| Cartões de crédito, empréstimos e linhas de crédito vinculados à empresa. | Conciliar saldos e verificar se foram registrados corretamente. |
Checklist: como organizar sua movimentação bancária para o fim do ano fiscal
- Definir prazos internos e responsabilidades: garantir que todas as etapas sejam cumpridas com antecedência, evitando correria de última hora.
- Organizar e arquivar comprovantes bancários, recibos e documentos contábeis: para facilitar contabilidade, auditoria e eventual fiscalização.
- Fazer conciliação bancária de todas as contas PJ: comparar extratos com o livro contábil e garantir que entradas e saídas estão registradas corretamente.
- Verificar contas a pagar e a receber: checar faturas, boletos ou créditos pendentes, para garantir que tudo que entrou e saiu foi registrado.
- Revisar cartões, empréstimos e linhas de crédito empresariais: garantir que saldos, juros e amortizações estejam corretamente lançados.
- Regularizar impostos e tributos devidos: calcular e provisionar tributos que vencem no fim do ano ou no início do próximo exercício.
- Atualizar ou montar o fluxo de caixa ou balanço contábil preliminar: para saber exatamente o resultado anual e projetar o próximo ano com clareza.
Ferramentas e recursos que ajudam a organizar a conta PJ no fim do ano fiscal
Antes de mais nada, é fundamental manter comunicação clara com o escritório contábil que atende sua empresa, enviar os documentos organizados e manter dados atualizados ajuda a evitar erros e retrabalho e garantir conformidade fiscal.
A seguir, algumas ferramentas que podem ajudar nessa organização da conta PJ no fim do ano fiscal.
Planilhas
Ajudam a registrar entradas, saídas, provisões de impostos e preparar projeções de caixa e balanço preliminar. A Cora possui várias planilhas disponíveis para download gratuito e três delas são especialmente úteis para essa organização: a Planilha de Conciliação Bancária, a Planilha de Controle Financeiro Empresarial e a Planilha de Fluxo de Caixa semanal e mensal.
Além disso, também é útil usar uma planilha de fechamento mensal, especialmente em dezembro, para comparar saldos, registrar ajustes finais e confirmar se todas as movimentações do último mês do ano fiscal estão organizadas. Isso funciona como um “raio-x” do mês de encerramento e facilita o trabalho da contabilidade no fechamento do exercício.
Sistemas de gestão financeira (ERP)
O ERP (Enterprise Resource Planning) funciona como um centro de comando para o seu negócio, pois centraliza todas as informações, das finanças à logística, em um só lugar.
Esses softwares automatizam a conciliação bancária, gerenciam contas a pagar e receber, ajudam a controlar fluxo de caixa, emitir relatórios e organizar dados de forma estruturada.
Ferramentas de conciliação bancária e controle de caixa
São ideais para comparar extratos com registros contábeis, identificar divergências e garantir que todas as transações foram registradas antes do fechamento.
Outra opção é trabalhar com instituições financeiras, como a Cora, que permitem a integração com vários sistemas por meio de APIs e já possui uma ferramenta completa de gestão financeira, que inclui:
- gestão automatizada e intuitiva das entradas e saídas;
- acompanhamento do fluxo de caixa em tempo real;
- visualização de gráficos com histórico semanal, mensal e anual;
- extrato inteligente, com entradas por categoria;
- gerenciamento e cobrança de recebíveis em um só lugar;
- jornada de cobrança completa e centralizada;
- notificações automáticas de cobrança aos clientes inadimplentes;
- automatização de cobranças em massa;
- assistente de inteligência artificial voltado para pequenas e médias empresas;
- possibilidade de gerir mais de uma empresa em um só aplicativo;
- acesso de sócios para o gerenciamento da conta;
- além de benefícios bancários, como emissão gratuita de boletos, Pix PJ gratuito e ilimitado, acesso a crédito etc.
Se você quer organizar a movimentação bancária da sua empresa com mais facilidade, abra uma conta PJ digital gratuita na Cora e use ferramentas completas de gestão financeira.
FAQ: perguntas frequentes e respostas sobre como organizar sua movimentação bancária para o fim de ano fiscal
1. O que é o fim do ano fiscal?
O fim do ano fiscal corresponde ao encerramento do ciclo contábil de janeiro a dezembro, etapa em que a empresa consolida receitas, despesas, obrigações e demonstrativos exigidos pela legislação.
2. O que devo revisar na conta PJ antes do fim do ano fiscal?
A revisão da conta PJ deve incluir extratos completos, contas a pagar e a receber, movimentações de cartões, empréstimos, tarifas, impostos e possíveis lançamentos duplicados.
3. Por que a movimentação bancária deve ser organizada no ano fiscal?
A organização da movimentação bancária no ano fiscal assegura regularidade fiscal, reduz erros de registro e prepara o próximo exercício com informações conciliadas.
4. Como fazer a conciliação bancária no fechamento do ano fiscal?
A conciliação bancária no fechamento do ano fiscal exige comparação entre extratos e registros contábeis para confirmar se todas as entradas e saídas constam de forma correta.
5. Quais documentos bancários são importantes no ano fiscal?
O ano fiscal exige comprovantes, recibos, extratos, faturas, boletos, registros de cartões e documentos contábeis devidamente organizados.
6. Como preparar contas a pagar e receber para o fim do ano fiscal?
A preparação das contas a pagar e a receber requer revisão de faturas, boletos e créditos pendentes para confirmar pagamentos, recebimentos e registros atualizados.
7. Quais ferramentas ajudam no fechamento do ano fiscal?
O fechamento do ano fiscal conta com apoio de planilhas, ERPs, sistemas de conciliação e soluções de gestão financeira integrada, como a da Cora.
8. Como atualizar o fluxo de caixa no final do ano fiscal?
A atualização do fluxo de caixa no final do ano fiscal implica reunir entradas, saídas e provisões para calcular o resultado anual e projetar o exercício seguinte com maior clareza.
