Saber como receber rendimentos de aluguel é uma decisão que afeta diretamente o quanto se paga em impostos e o quanto se ganha em eficiência financeira. A forma escolhida — pessoa física ou pessoa jurídica — define o nível de controle, a carga tributária e as obrigações envolvidas.
Para quem lida com valores elevados ou possui vários imóveis, receber aluguéis por meio de uma empresa, numa conta PJ, pode representar uma alternativa mais vantajosa. A estrutura permite centralizar receitas, simplificar a gestão e abrir espaço para planejamento patrimonial.
Antes de optar, é importante entender as regras, as diferenças entre os regimes e o que a legislação permite. A seguir, veja quando vale a pena formalizar essa operação e como abrir uma conta PJ para administrar seus rendimentos de aluguel.
Como receber aluguel de imóveis como pessoa jurídica? É possível?
Sim. Quem aluga um imóvel pode constituir uma empresa e receber o valor como pessoa jurídica, desde que a titularidade do bem seja transferida para a empresa e o pagamento ocorra formalmente em nome do respectivo CNPJ.
| Aluguel pessoa física (PF) | Aluguel pessoa jurídica (PJ) |
| O proprietário recebe o valor dos aluguéis diretamente na conta bancária de pessoa física vinculada ao CPF. Se o montante for superior a R$ 2.259,20, é necessário declarar os rendimentos mensalmente no carnê-leão e pagar o Imposto de Renda conforme a tabela progressiva. | Os imóveis ficam sob administração da empresa do proprietário, e os valores recebidos integram a receita da pessoa jurídica. O dono pode figurar como sócio e retirar o lucro por meio de distribuição, que em alguns casos é isenta de Imposto de Renda. |
Quem pode abrir uma conta PJ para administrar rendimentos de aluguel?
Para abrir uma conta pessoa jurídica basta possuir CNPJ ativo. Quando a empresa tem como finalidade administrar rendimentos provenientes do aluguel de bens próprios, o mais indicado é constituir uma holding patrimonial.
| Características da holding patrimonial | |
| Finalidade | Administrar os bens da família ou de sócios. |
| Receita | Costuma vir do aluguel de imóveis próprios. |
| Tributação | Pode optar pelo regime de tributação do Lucro Presumido (mais comum) ou Lucro Real. Não pode optar pelo Simples Nacional, porque isso foi vedado pela Lei Complementar 214/2025 (artigo 516). |
| Limitação | Atua apenas com imóveis próprios, não pode administrar bens de terceiros. |
Quais são as diferenças tributárias entre receber aluguel como pessoa física e como PJ?
A principal diferença diz respeito às alíquotas, que, no caso das pessoas físicas, são mais altas. Compare a seguir:
| Aluguel como pessoa física | Aluguel como PJ com regime tributário do Lucro Presumido | Aluguel como pessoa jurídica com regime tributário do Lucro Real |
| O imposto é calculado com base na tabela progressiva da Receita Federal. A isenção é para quem recebe até R$ 2.259,20 por mês. Se o valor for maior, as alíquotas variam de 7,5% a 27,5%, de acordo com o valor. O pagamento do imposto deve ser feito mensalmente via carnê-leão. Despesas como IPTU, condomínio e taxas pagas pelo locador podem ser abatidas da base de cálculo. | A alíquota média varia de 11,33% e 14% sobre a receita bruta. Os tributos incluídos são IRPJ, CSLL, PIS e Cofins. É possível deduzir despesas em alguns casos. | Tributação incide sobre o lucro efetivo. É mais complexo, mas pode ser vantajoso se houver muitas despesas operacionais. A nova legislação prevê que, a partir de 2026, empresas também recolham IBS e CBS, que substituirão o PIS e Cofins de forma gradual. |
Quais são as vantagens de receber aluguéis por uma conta PJ?
A principal vantagem de receber rendimentos de aluguel como PJ é a economia na hora de pagar impostos, em alguns casos.
Outras vantagens são:
- organização e controle: separação clara entre bens pessoais e da empresa;
- proteção patrimonial: evita que os imóveis sejam afetados por dívidas pessoais;
- sucessão planejada: facilidade em transferir cotas da empresa aos herdeiros;
- profissionalização da gestão: facilita a contratação de administradores e a emissão de documentos fiscais.
Quais são as desvantagens de receber rendimentos de aluguel como empresa?
É importante destacar que nem sempre compensa receber rendimentos de aluguel por meio de pessoa jurídica. A opção tende a ser mais vantajosa quando os valores são elevados, há vários imóveis sob administração e os contratos são firmados com outras empresas. Fora dessas situações, existem as seguintes desvantagens principais:
- custos fixos — você vai passar a arcar com despesas inerentes a uma empresa, como gastos com serviços de contabilidade;
- burocracia — para abrir uma empresa, é preciso criar um CNPJ, guardar registros, cumprir obrigações fiscais etc.;
- mudança irreversível — depois de transferido o imóvel à empresa, não se pode retornar ao CPF sem vender;
- fiscalização mais rigorosa — empresas estão sujeitas a auditorias e exigências.
- pagamento de ITBI ao transferir os imóveis para a empresa — este imposto gera um custo inicial alto para abrir a PJ.
O ideal é avaliar as vantagens e as desvantagens junto a um contador, para ver se, no seu caso, é melhor receber rendimentos de aluguel como PJ ou como PF.
Como abrir uma conta PJ para receber rendimentos de aluguel?
Para abrir uma conta PJ, basta ter uma empresa com CNPJ ativo. Existem bancos digitais e tradicionais, cada qual com suas particularidades, então é importante comparar as características de cada instituição para se decidir pela melhor para o seu caso.
Nos bancos digitais, todo o atendimento ocorre pela internet. No caso da Cora, o acesso pode ser feito pelo aplicativo disponível nas lojas da Apple e do Google ou pelo internet banking, acessado diretamente no site.
Para abrir uma conta PJ, alguns documentos são indispensáveis, em especial o CNPJ ativo da empresa e um documento oficial de identificação com foto da pessoa responsável legal ou sócia.
O processo é intuitivo e orientativo, então, basta seguir o passo a passo e realizar os procedimentos solicitados.
Todas as etapas levam poucos minutos. Depois é preciso aguardar a aprovação, que ocorre em, no máximo, três dias úteis.
Em bancos convencionais, a abertura pode ter que ser presencial na agência, o que toma mais tempo do cliente.
Estes são alguns benefícios oferecidos aos clientes com conta bancária Cora:
- emissão de boletos registrados gratuitos e ilimitados;
- TED e Pix PJ gratuitos;
- gestão de cobranças completa e intuitiva;
- possibilidade de gerir mais de uma empresa em um só aplicativo;
- processo de abertura simplificado e rápido;
- cartão PJ Visa personalizado para a sua conta empresarial, aceito em milhares de estabelecimentos físicos;
- acesso de sócios para o gerenciamento da conta.
- atendimento humanizado, sempre que você precisar.
Abra uma conta PJ digital gratuita na Cora e tenha acesso a tudo isso em poucos minutos, sem burocracia.
FAQ: perguntas frequentes e respostas sobre como receber rendimentos de aluguel
1. É possível receber aluguéis de imóveis como pessoa jurídica?
Sim. É possível receber aluguéis de imóveis como pessoa jurídica ao abrir uma empresa e transferir a propriedade dos bens para o CNPJ, que passa a receber os valores de forma formalizada e tributada como receita empresarial.
2. Qual tipo de empresa é indicada para administrar imóveis próprios?
O tipo de empresa mais indicada para administrar imóveis próprios é a holding patrimonial, criada para gerenciar o patrimônio dos sócios ou da família e centralizar os rendimentos provenientes de aluguéis.
3. A holding patrimonial pode aderir ao Simples Nacional?
Não. A Lei Complementar nº 214/2025 (artigo 516) proíbe que holdings patrimoniais com receita de locação de imóveis próprios optem pelo Simples Nacional.
4. Qual é a principal diferença tributária entre pessoa física e pessoa jurídica?
A principal diferença tributária entre pessoa física e pessoa jurídica está nas alíquotas. Para pessoas físicas, o Imposto de Renda segue a tabela progressiva e pode chegar a 27,5%, enquanto na pessoa jurídica a carga média varia entre 11,33% e 14%.
5. Quais despesas podem ser abatidas do Imposto de Renda na pessoa física?
Na pessoa física, despesas como IPTU, condomínio e taxas pagas pelo locador podem ser abatidas da base de cálculo do Imposto de Renda sobre os aluguéis recebidos.
6. Quais são as vantagens de receber aluguéis como pessoa jurídica?
Receber aluguéis como pessoa jurídica oferece vantagens como economia tributária, melhor organização financeira, proteção patrimonial, sucessão facilitada e gestão mais profissional.
7. Quais são as principais desvantagens de receber aluguéis como pessoa jurídica?
Entre as desvantagens de receber aluguéis como pessoa jurídica estão os custos fixos com contabilidade, maior burocracia, pagamento de Imposto sobre Transmissão de Bens Imóveis (ITBI) na transferência da propriedade e fiscalização mais rigorosa.
8. Como abrir uma conta pessoa jurídica para receber aluguéis?
Para abrir uma conta pessoa jurídica e receber aluguéis, é necessário possuir CNPJ ativo. Em bancos digitais como a Cora, o processo é simples e rápido, realizado pelo aplicativo ou site, com aprovação em até três dias úteis.
