{"id":14783,"date":"2023-08-25T18:13:36","date_gmt":"2023-08-25T21:13:36","guid":{"rendered":"https:\/\/www.cora.com.br\/blog\/?p=14783"},"modified":"2025-09-30T18:24:26","modified_gmt":"2025-09-30T21:24:26","slug":"analise-fluxo-caixa","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.cora.com.br\/blog\/analise-fluxo-caixa\/","title":{"rendered":"An\u00e1lise de fluxo de caixa: aprenda como fazer na pr\u00e1tica\u00a0"},"content":{"rendered":"

Uma an\u00e1lise de fluxo de caixa bem feita ajuda a medir o quanto de dinheiro entra e sai da empresa em determinado per\u00edodo.\u00a0<\/span><\/p>\n

Essa \u00e9 considerada a melhor estrat\u00e9gia para mensurar o desempenho de um neg\u00f3cio e \u00e9 fundamental na hora de tomar decis\u00f5es e tra\u00e7ar os rumos da empresa. Afinal, com previsibilidade baseada em dados, fica muito mais f\u00e1cil saber para onde direcionar o seu planejamento.\u00a0<\/span><\/p>\n

Neste conte\u00fado, vamos explicar como fazer uma an\u00e1lise de fluxo de caixa eficiente, o que os n\u00fameros significam e qual \u00e9 a import\u00e2ncia de fazer proje\u00e7\u00f5es futuras.\u00a0<\/span><\/p>\n

Continue a leitura!<\/span><\/p>\n

O que \u00e9 e para que serve a an\u00e1lise de fluxo de caixa?\u00a0<\/b><\/h2>\n

Voc\u00ea vai para a praia quando sabe que a previs\u00e3o do tempo \u00e9 de chuva forte, granizo e rajadas e a m\u00e1xima \u00e9 de 10 graus? N\u00e3o, certo? Pois \u00e9. Ter informa\u00e7\u00e3o confi\u00e1vel, com base em dados, \u00e9 fundamental para decidir quais caminhos seguir em qualquer situa\u00e7\u00e3o.\u00a0<\/span><\/p>\n

O mesmo acontece com qualquer empresa quando se faz uma boa e constante an\u00e1lise de fluxo de caixa. Os rumos do neg\u00f3cio deixam de depender de \u201cimpress\u00f5es pessoais\u201d e subjetividade e passam a ser decididos de forma mais fundamentada e segura.<\/span><\/p>\n

\u00c9 por isso que cuidar do fluxo de caixa e fazer an\u00e1lises dos resultados com frequ\u00eancia \u00e9 t\u00e3o importante. Ela \u00e9 capaz de revelar, por exemplo, que uma empresa que est\u00e1 em crescimento em termos de vendas, ainda assim est\u00e1 operando no negativo no fim do m\u00eas.\u00a0<\/span><\/p>\n

Ao ter essa visibilidade e encontrar os motivos, fica muito mais f\u00e1cil elaborar um plano de a\u00e7\u00e3o e reverter a situa\u00e7\u00e3o. \u00c9 para isso que serve a an\u00e1lise de fluxo de caixa.<\/span><\/p>\n

Q<\/b>ual \u00e9 a import\u00e2ncia da an\u00e1lise do fluxo de caixa?\u00a0<\/b><\/h2>\n

A an\u00e1lise do fluxo de caixa \u00e9 um recurso que ajuda a medir e a comparar, j\u00e1 que dinheiro \u00e9 algo tang\u00edvel e quantific\u00e1vel, e a verdade dos n\u00fameros \u00e9 inquestion\u00e1vel.\u00a0<\/span><\/p>\n

Outra raz\u00e3o pela qual a an\u00e1lise de fluxo de caixa \u00e9 t\u00e3o \u00fatil \u00e9 porque ela apresenta o Regime de Caixa<\/a> da empresa. Ou seja, o registro dos documentos na data que foram pagos ou recebidos.\u00a0<\/span><\/p>\n

Isso \u00e9 fundamental para gerenciar a liquidez da empresa (a capacidade de pagar seus compromissos), pois, muitas vezes, o neg\u00f3cio pode estar com uma boa rentabilidade (dando lucro), mas no curto prazo n\u00e3o possui dinheiro em caixa (capital de giro) para pagar as contas.<\/span><\/p>\n

Assim, com a an\u00e1lise de Demonstra\u00e7\u00e3o do Fluxo de Caixa (DFC), quem empreende fica sabendo exatamente quanto de dinheiro pode contar, como andam as despesas e se h\u00e1 uma tend\u00eancia para crescimento ou redu\u00e7\u00e3o de rendimentos.<\/span><\/p>\n

Caso perceba um comportamento de decl\u00ednio, d\u00e1 para avaliar o motivo e repensar toda a estrat\u00e9gia do neg\u00f3cio.\u00a0<\/span><\/p>\n

Como fazer an\u00e1lise de fluxo de caixa na pr\u00e1tica?\u00a0<\/b><\/h2>\n

Para fazer uma an\u00e1lise de fluxo de caixa \u00e9 preciso observar o DFC da empresa, que nada mais \u00e9 que o D<\/span>emonstrativo de Fluxo de Caixa<\/span> ou <\/span>Demonstra\u00e7\u00e3o de Fluxo de Caixa.<\/span><\/p>\n

Para as empresas, o DFC tem tanta import\u00e2ncia quanto a Demonstra\u00e7\u00e3o de Resultados (DRE) e o Balan\u00e7o Patrimonial<\/a>. Afinal, \u00e9 este demonstrativo que apresenta as entradas e as sa\u00eddas de caixa, permitindo avaliar n\u00e3o somente a lucratividade do neg\u00f3cio, como tamb\u00e9m sua liquidez e solv\u00eancia.<\/span><\/p>\n

Mas, claro, s\u00f3 tem DFC quem registra corretamente todas as movimenta\u00e7\u00f5es da empresa em uma planilha ou em uma ferramenta de controle de fluxo de caixa.\u00a0<\/span><\/p>\n

Assim, para fazer uma an\u00e1lise do fluxo de caixa, \u00e9 preciso entender cada uma das tr\u00eas se\u00e7\u00f5es que comp\u00f5em o DFC. S\u00e3o elas:<\/span><\/p>\n

1. Fluxo de Caixa das Opera\u00e7\u00f5es:<\/b> diz respeito \u00e0s principais opera\u00e7\u00f5es da empresa, como presta\u00e7\u00e3o de servi\u00e7os, compra de estoques e suprimentos, pagamento de contas a fornecedores e outros. Geralmente, as atividades operacionais envolvem ativos circulantes e passivos circulantes.<\/p>\n

2. Fluxo de Caixa dos Financiamentos: <\/b>\u00e9 onde a empresa obt\u00e9m seus fundos, como o investimento do propriet\u00e1rio, empr\u00e9stimo banc\u00e1rio e outras d\u00edvidas de longo prazo. O pagamento de tais itens tamb\u00e9m s\u00e3o atividades de financiamento. Geralmente, as atividades de financiamento incluem aquelas que afetam o passivo e capital n\u00e3o circulante.<\/p>\n

3. Fluxo de Caixa dos Investimentos<\/b>: \u00e9 onde a empresa coloca seu dinheiro para retorno de longo prazo. Aquisi\u00e7\u00e3o ou venda de propriedades e equipamentos, investimento em t\u00edtulos, entre outros investimentos. Em geral, as atividades de investimento incluem transa\u00e7\u00f5es que envolvem ativos n\u00e3o circulantes.<\/span><\/p>\n

Tecnicamente, na DFC, todas as entradas precisam ser apresentadas com n\u00fameros positivos e todas as sa\u00eddas, no negativo (entre par\u00eanteses).\u00a0<\/span><\/p>\n

Ap\u00f3s o preenchimento, o DFC pode ser analisado:<\/span><\/p>\n